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董事怎尽责 公司治理协会Guide book指方向

admin 财经 2020-08-07 23 0

「举证责任之所在,败诉之所在」,投保中心董事长邱钦庭指出,相较公司董事可获取的资源,投资人举证的难度更高,投保中心多年来为投资人的官司也因此打得辛苦,所幸,证交法增加第20条之1为此解套;而董事的自保之道则是善用法令所赋予的权限行使职权,以及藉email询问或索取资料等方式留下纪录。

已任职投保中心逾12年的邱钦庭指出,95年增订证交法第20条之1,在其之前的举证责任在原告,「举证责任之所在,败诉之所在」,由于投资人的举证难度高,也因此多年来为投资人的官司打得辛苦,所幸在95年之后的财报不实,举证责任在被告,投保中心的胜诉机率也随之提高,部分虽在地方法院败诉,但到最高法院判决也有取得反攻的机会。

而针对董事如何善尽相当注意?以博达案为例,邱钦庭指出,当财报出现应收帐款大幅攀升、每股盈余大幅滑落、销货集中、一次认列大笔呆帐、编制通过财务报告过程中临时更换会计师等情事,若有异常,至少应就该异常情形进行了解、提问,才能称得上已尽善良管理人注意义务。

此外,邱钦庭也为「董事如何做才是『尽相当注意』而得免责」献策,包括:善用法令所赋予权限行使职权;多与内稽人员及签证会计师沟通,保持警觉性,并留下纪录,例如藉email询问或索取资料等方式留下纪录,善尽监督之责,也是自保之道。

邱钦庭也期待中华公司治理协会计画进行的「Guide book」为董事提供遵循方向,但也坦言,无法用单一药方解决所有问题,在法律判决也可能无法一体适用,但对董事来说会是一个保障,也有助于执行职务,期望董事克尽职责,为投资人好好把关、免于受害。

凯基银金融小白 暂停试办

金融创新果真是「时不我与」。凯基银行的手机身分认证办理开户及申办信用卡,自2019年8月出沙盒后,一直未能「合法」,目前暂停金融试办,银行局6日表示,银行公会修订的安控基准预计8月底可完成,届时所有银行都可开办相关业务。 金管会6日亦公布,金融监理沙盒最新一件申请案是7月底受理,目前仍在审查中,同时有二件申请案补件中,有二件是申请人自行撤件,二件因创新不足被驳回,另外有七件准进沙盒实验,其中二件已出沙盒,总计2018年4月底监理沙盒上路至今共14件申请案。 目前金融监理沙盒申请者多是非金融业的新创业者,金融业者已多走业务「试办」,如

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